La retención de IVA consiste en que al momento de causar o pagar la compra, se retiene el 50% del valor del IVA. Se aplica Reteiva cuando el comprador (quien paga el Iva), es agente de retención por concepto de Iva.
El Reteiva se aplica:
- Cuando el que compra el producto o servicio es agente de retención en el Iva.
- Cuando el producto o servicio adquirido está gravado con Iva.
- Cuando el vendedor es sujeto pasivo de retención en la fuente.
El sistema calcula por defecto el impuesto de IVA retenido (50% del IVA) dependiendo del tipo de régimen tributario del tercero con el cual se está realizando la compra o la venta. Debemos marcar en el registro de control el porcentaje. Por la ruta Parametrización – Registro de control.
Al ingresar podrás ver esta ventana, donde ingresas el porcentaje:
Importante: Siigo compara el tipo de clasificación tributaria del registro de control con el tipo de clasificación tributaria del tercero, y si este último tiene la calidad de gran contribuyente, siempre se calculará la retención de IVA así no la tenga parametrizada.
En las compras, se genera el reteiva si el tercero está creado como no responsable de IVA.
Y al realizar el registro de compra, el sistema habilita una ventana antes de la forma de pago, donde muestra la base y el valor de Reteiva que va a ser contabilizado.
Importante: cuando se elabora un documento P, el sistema está generando Reteiva sobre cualquier valor, no tiene en cuenta los topes a nivel de RETEIVA.
Por el módulo de contabilidad, podemos ver como quedo el registro contable:
